税收理论与制度

第六章　税收制度改革　70
第一节　1994年前我国税制的建立与发展　70
第二节　1994年我国税制的全面结构性改革　77
第三节　1994年后我国税制的改革与调整　85
第七章　增值税　92
第一节　增值税概述　92
第二节　增值税的基本要素　96
第三节　增值税应纳税额的计算　99
第四节　增值税的税收优惠　107
第五节　增值税出口退税　109
第六节　增值税的征收与管理　112
第八章　消费税　114
第一节　消费税概述　114
第二节　消费税的基本要素　117
第三节　消费税应纳税额的计算　121
第四节　消费税的税收优惠和出口退税　126
第五节　消费税的征收与管理　128
第九章　营业税　130
第一节　营业税概述　130
第二节　营业税的基本要素　131
第三节　营业税应纳税额的计算　134
第四节　营业税的税收优惠　137
第五节　营业税的征收与管理　141
第十章　关税　143
第一节　关税概述　143
第二节　关税的基本要素　146
第三节　关税应纳税额的计算　148
第四节　关税的税收优惠　150
第五节　关税的征收与管理　152
第十一章　企业所得税　154
第一节　企业所得税概述　154
第二节　企业所得税的基本要素　155
第三节　企业所得税应纳税所得额的确定　157
第四节　企业所得税应纳税额的计算　164
第五节　企业所得税的税收优惠　168
第六节　企业所得税资产的税务处理　173
第七节　企业所得税的征收与管理　177
第十二章　个人所得税　182
第一节　个人所得税概述　182
第二节　个人所得税的基本要素　184
第三节　个人所得税应纳税额的计算　188
第四节　个人所得税的税收优惠　197
第五节　个人所得税的征收与管理　199
第十三章　土地与资源课税　202
第一节　耕地占用税　202
第二节　城镇土地使用税　204
第三节　土地增值税　208
第四节　资源税　214
第十四章　财产与行为课税　219
第一节　房产税　219
第二节　契税　221
第三节　车船税　223
第四节　车辆购置税　226
第五节　印花税　228
第六节　城市维护建设税　233
第十五章　税收征收管理　236
第一节　税务管理　236
第二节　税款征收　242
第三节　税务检查　247
第四节　税务代理　248
第五节　违反税收征收管理的法律责任　251
第十六章　税务行政法制　255
第一节　税务行政处罚　255
第二节　税务行政复议　259
第三节　税务行政诉讼　263
第四节　税务行政赔偿　267
参考文献　271