基本信息
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编辑推荐
98个股权动作，60个税收陷阱，52个节税关键，50个名企实战案例，降低税负，同时防范纳税风险
零基础50个案例搞定股权税收
畅销书《一本书看透股权架构》作者 李利威又一力作
内容简介
作译者
李利威
“利威股权”创始人，专注股权咨询18年。拥有律师、注册会计师、注册税务师执业经历。复旦大学经济学院客座教授。著有畅销书《一本书看透股权架构》《一本书看透股权节税》。
擅长“一次想全、一次做对”的股权设计。在股权架构、股权激励、股改上市、股权融资、股权传承等领域积累了丰富的实战经验。
服务过的企业包括：拉卡拉(300773.SZ)、数字政通(300075.SZ)、亿晶光电（600537.SH）、碧桂园（02007.HK）、联想控股（03396.HK）、韶音科技、佳帮手、千年舟、锐仕方达、福洋生物、细胞治疗集团、乔氏台球等细分赛道头部企业。
“利威股权”创始人，专注股权咨询18年。拥有律师、注册会计师、注册税务师执业经历。复旦大学经济学院客座教授。著有畅销书《一本书看透股权架构》《一本书看透股权节税》。
擅长“一次想全、一次做对”的股权设计。在股权架构、股权激励、股改上市、股权融资、股权传承等领域积累了丰富的实战经验。
服务过的企业包括：拉卡拉(300773.SZ)、数字政通(300075.SZ)、亿晶光电（600537.SH）、碧桂园（02007.HK）、联想控股（03396.HK）、韶音科技、佳帮手、千年舟、锐仕方达、福洋生物、细胞治疗集团、乔氏台球等细分赛道头部企业。
目录
“利威股权丛书”总序
前言
第一部分 公司设立
第1章 个人持股直接架构 / 3
1.1 案例1：龙女士投资 / 3
1.1.1 案例背景 / 3
1.1.2 公司分红 / 4
1.1.3 公司转增 / 6
1.1.4 公司注销 / 8
1.1.5 案例小结 / 11
1.2 个人持股直接架构六个后果 / 12
1.3 本章实战思考 / 16
第2章 持股公司间接架构 / 18
2.1 持股公司间接架构简介 / 18
2.1.1 什么是持股公司间接架构 / 18
2.1.2 案例2：来伊份 / 20
2.2 两种股权架构的比较 / 21
2.2.1 案例3：李老板卖股 / 21
2.2.2 两种股权架构的总结 / 23
2.3 本章实战思考 / 24
前言
第一部分 公司设立
第1章 个人持股直接架构 / 3
1.1 案例1：龙女士投资 / 3
1.1.1 案例背景 / 3
1.1.2 公司分红 / 4
1.1.3 公司转增 / 6
1.1.4 公司注销 / 8
1.1.5 案例小结 / 11
1.2 个人持股直接架构六个后果 / 12
1.3 本章实战思考 / 16
第2章 持股公司间接架构 / 18
2.1 持股公司间接架构简介 / 18
2.1.1 什么是持股公司间接架构 / 18
2.1.2 案例2：来伊份 / 20
2.2 两种股权架构的比较 / 21
2.2.1 案例3：李老板卖股 / 21
2.2.2 两种股权架构的总结 / 23
2.3 本章实战思考 / 24
前言
远离股权税收陷阱：税不多交不少交
你好，我是李利威，专注股权咨询18年，这是我写的第二本书。第一本书聚焦“股权架构”，这本则专注“股权税收”。股权是连接股东财富和企业运营的核心枢纽，重要性不言而喻。但股权之税由于是夹在老板和财务中间的细分专业领域，在实务中很容易成为盲区。而不重视股权税收，不仅容易在分红、重组、激励、上市等环节掉入税收陷阱，更可能因误判税负成本而做出错误的商业决策。本书希望带给你一个新视角，站在股东的角度去看税，并融合公司的商业模式、资本战略、组织架构，统筹全局考虑税务规划，从而远离税务风险，做对商业决策。
让股权税收人人都能学得会
企业家要懂商业，专业人要懂税务，企业家和专业人要有分工，这是普遍的共识。但科学分工有个重要前提，就是企业家和专业人有共同的语言体系。缺乏共同语言体系的恶果，就是企业家和专业人各说各话，不懂彼此，决策四分五裂，方案无法落地。本书的定位是老板和财务能一起读的税务书。希望企业家读完本书后，能拥有股权税收思维，在做商业决策时，不再因为对税的无知，忽略税负成本，最后做了赔本生意，更能拥有税收智慧，防止被交易对手神不知鬼不觉地转嫁税负，而吃了大亏；也希望专业人通过系统学习股权税收，可以站在股东角度给予高屋建瓴的建议，并在落地环节不因税收硬伤而让企业蒙受巨大损失。为了让本书深入浅出，企业家和专业人都能读得懂、学得会，我做了如下努力：
1.用案例贯穿始终
我的咨询公司有个股权案例库，通过日积月累已经有数千个真实发生的案例，有的来源于我们实际遇到的咨询项目；有的来源于上市公司公告。本书中我精心挑选了50个案例：一类是失败案例，希望你能以此为戒，避开股权税收的“坑”；另一类是成功案例，希望你能受到启发，把握税务规划的最佳时机。期待书中的案例能让你在似曾相识的场景中触发共振，获得更多领悟。
2.语言通俗且专业
我讨厌艰深晦涩的文章，所以自己写作时下定决心要写“人话”。“人话”就是不卖弄，不故弄玄虚，用普通人能读懂的语言去表达。但写这本书的时候，我发现难度系数极高，毕竟税收是个很专业的领域，不用专业术语很难精准表达。经过冥思苦想，我找到一个既让读者读着轻松，又不丧失专业严谨的方式：正文用通俗易懂的语言去讲解税收原理，凡是涉及的专业知识点，我均在脚注中注明政策依据。希望通过这种方式既能让你读得进去，又能让你在应用时可以快速找到专业依据。
涵盖全生命周期的股权税收案头书
如果把股权税收比喻成一棵树，碎片化的学习只能得到枝叶，没有系统化的知识树干做支撑，枝叶将无处安放，也无法真正内化为学以致用的技能。所以，写作本书时，我以“公司设立—公司扩张—公司收缩—公司上市—公司整合”为时间轴，用30章的内容串联起企业全生命周期所有的股权涉税知识点。
1.公司设立
创业者往往在创业之初聚焦于商业思考，忽略了税收维度的考量，以至于在企业做大之后才发现，曾经的“地基工程”由于缺乏税务规划，需要推倒重来，但亡羊补牢往往要付出巨大的代价。本书第一部分详细讲解四种股权架构模型以及企业类型选择。希望这部分内容可以帮你在大脑中画一张股权架构税负地图，有了这张地图做导航，你在未来的股改路上，就再也不用担心掉进股权税负的大坑了。
2.公司扩张
这部分选取了企业在扩张阶段最常见的几种场景—非货币资产出资、股权合作、股权融资、转增资本、明股实债，详细剖析了这些场景涉及的税务知识点。你不仅可以掌握扩张期的涉税处理，还可以看到不同商业模式对税负的影响，从而将税务规划融合到企业的商业决策中。
3.公司收缩
企业运营难免会经历潮涨潮落。这一部分着重讲解公司在战略性收缩过程中资产出售、股东退出、公司注销、资产剥离、合并分立的涉税处理。本部分在讲解过程中加入了对各种收缩模式的税负对比，比如股东退出的三种路径：转股、撤资、注销；再如资产剥离的四种方式：买卖、划转、投资、分立。希望通过这些对比，帮助企业在商业取舍时做好税收维度的权衡。
4.公司上市
一旦公司进入上市备战阶段，企业家将面临非常多的课题。清楚自己在上市过程中需要承担的税负，避开上市过程中的税收陷阱，以及结合税负提前对个人财富进行规划也是其中之一。这一部分我精心挑选了上市基础税政，以及拟上市公司股权架构、股权代持、股份改制、股权激励几种场景的涉税处理，以便拟上市公司更好地结合税务规划设计自己的资本之路。
5.公司整合
这部分着重讲解公司进入成熟期后的并购整合和境外扩张。在并购整合章节里，我以并购条款为主线，串联起并购中核心的税收知识点，希望该部分内容可以帮助企业在并购或被并购过程中避开税收陷阱、少走弯路。需要提示的是，这部分中出现了一个非常重要的概念—“股份支付”，其涉税处理是股权税收领域的“硬骨头”，但只要你能坚持下来，就会彻底打通股权税收的“任督二脉”。在本书最后两章中，我总结了三种境外架构模型，并逐一讲解了其涉税要点，希望对有国际化愿景的企业有所裨益。
你好，我是李利威，专注股权咨询18年，这是我写的第二本书。第一本书聚焦“股权架构”，这本则专注“股权税收”。股权是连接股东财富和企业运营的核心枢纽，重要性不言而喻。但股权之税由于是夹在老板和财务中间的细分专业领域，在实务中很容易成为盲区。而不重视股权税收，不仅容易在分红、重组、激励、上市等环节掉入税收陷阱，更可能因误判税负成本而做出错误的商业决策。本书希望带给你一个新视角，站在股东的角度去看税，并融合公司的商业模式、资本战略、组织架构，统筹全局考虑税务规划，从而远离税务风险，做对商业决策。
让股权税收人人都能学得会
企业家要懂商业，专业人要懂税务，企业家和专业人要有分工，这是普遍的共识。但科学分工有个重要前提，就是企业家和专业人有共同的语言体系。缺乏共同语言体系的恶果，就是企业家和专业人各说各话，不懂彼此，决策四分五裂，方案无法落地。本书的定位是老板和财务能一起读的税务书。希望企业家读完本书后，能拥有股权税收思维，在做商业决策时，不再因为对税的无知，忽略税负成本，最后做了赔本生意，更能拥有税收智慧，防止被交易对手神不知鬼不觉地转嫁税负，而吃了大亏；也希望专业人通过系统学习股权税收，可以站在股东角度给予高屋建瓴的建议，并在落地环节不因税收硬伤而让企业蒙受巨大损失。为了让本书深入浅出，企业家和专业人都能读得懂、学得会，我做了如下努力：
1.用案例贯穿始终
我的咨询公司有个股权案例库，通过日积月累已经有数千个真实发生的案例，有的来源于我们实际遇到的咨询项目；有的来源于上市公司公告。本书中我精心挑选了50个案例：一类是失败案例，希望你能以此为戒，避开股权税收的“坑”；另一类是成功案例，希望你能受到启发，把握税务规划的最佳时机。期待书中的案例能让你在似曾相识的场景中触发共振，获得更多领悟。
2.语言通俗且专业
我讨厌艰深晦涩的文章，所以自己写作时下定决心要写“人话”。“人话”就是不卖弄，不故弄玄虚，用普通人能读懂的语言去表达。但写这本书的时候，我发现难度系数极高，毕竟税收是个很专业的领域，不用专业术语很难精准表达。经过冥思苦想，我找到一个既让读者读着轻松，又不丧失专业严谨的方式：正文用通俗易懂的语言去讲解税收原理，凡是涉及的专业知识点，我均在脚注中注明政策依据。希望通过这种方式既能让你读得进去，又能让你在应用时可以快速找到专业依据。
涵盖全生命周期的股权税收案头书
如果把股权税收比喻成一棵树，碎片化的学习只能得到枝叶，没有系统化的知识树干做支撑，枝叶将无处安放，也无法真正内化为学以致用的技能。所以，写作本书时，我以“公司设立—公司扩张—公司收缩—公司上市—公司整合”为时间轴，用30章的内容串联起企业全生命周期所有的股权涉税知识点。
1.公司设立
创业者往往在创业之初聚焦于商业思考，忽略了税收维度的考量，以至于在企业做大之后才发现，曾经的“地基工程”由于缺乏税务规划，需要推倒重来，但亡羊补牢往往要付出巨大的代价。本书第一部分详细讲解四种股权架构模型以及企业类型选择。希望这部分内容可以帮你在大脑中画一张股权架构税负地图，有了这张地图做导航，你在未来的股改路上，就再也不用担心掉进股权税负的大坑了。
2.公司扩张
这部分选取了企业在扩张阶段最常见的几种场景—非货币资产出资、股权合作、股权融资、转增资本、明股实债，详细剖析了这些场景涉及的税务知识点。你不仅可以掌握扩张期的涉税处理，还可以看到不同商业模式对税负的影响，从而将税务规划融合到企业的商业决策中。
3.公司收缩
企业运营难免会经历潮涨潮落。这一部分着重讲解公司在战略性收缩过程中资产出售、股东退出、公司注销、资产剥离、合并分立的涉税处理。本部分在讲解过程中加入了对各种收缩模式的税负对比，比如股东退出的三种路径：转股、撤资、注销；再如资产剥离的四种方式：买卖、划转、投资、分立。希望通过这些对比，帮助企业在商业取舍时做好税收维度的权衡。
4.公司上市
一旦公司进入上市备战阶段，企业家将面临非常多的课题。清楚自己在上市过程中需要承担的税负，避开上市过程中的税收陷阱，以及结合税负提前对个人财富进行规划也是其中之一。这一部分我精心挑选了上市基础税政，以及拟上市公司股权架构、股权代持、股份改制、股权激励几种场景的涉税处理，以便拟上市公司更好地结合税务规划设计自己的资本之路。
5.公司整合
这部分着重讲解公司进入成熟期后的并购整合和境外扩张。在并购整合章节里，我以并购条款为主线，串联起并购中核心的税收知识点，希望该部分内容可以帮助企业在并购或被并购过程中避开税收陷阱、少走弯路。需要提示的是，这部分中出现了一个非常重要的概念—“股份支付”，其涉税处理是股权税收领域的“硬骨头”，但只要你能坚持下来，就会彻底打通股权税收的“任督二脉”。在本书最后两章中，我总结了三种境外架构模型，并逐一讲解了其涉税要点，希望对有国际化愿景的企业有所裨益。
媒体评论
《一本书看透股权节税》蕴含了李利威老师18年的经验与感悟，用生动的案例和深入浅出的语言，向大家展示了一个股权与税收的世界，读后深感畅快淋漓、茅塞顿开，相信每一位读者都能够从中找到自己需要的答案。
—— 数字政通（300075.SZ）总裁王东
利威的新作横贯法律、财税、管理、资本，穷举各种股权应用场景，对股权税收实务进行分析总结。文字通俗易懂，且鞭辟入里，无论专业人和学者，还是企业主和高管，都能读懂并从中受益。
—— 华大基因（300676.SZ）CFO王玉珏
股权交易具有交易金额巨大、税收政策复杂等特点，一旦操作不当，会有巨大的税收风险。如何合法合理降低股权交易中的税收成本，避免税收风险，是非常复杂的课题。利威老师多年来一直研究股权问题，不仅熟悉法律与财务，而且精通税收与资本，在业内被称为“股权女神”，她的书值得认真阅读。
—— 兰州市税务局姜新录
利威以白话和故事的形式，将企业全生命周期涉及的股权税务问题娓娓道来。相信本书会成为广大财税工作者解决股权税收问题的案头书。
—— 信永中和会计师事务所合伙人王亮
穿透分析股权架构，税务规划助力企业成长。本书值得创业投资人士学习收藏！
—— 武汉大学财税与法律研究中心主任熊伟
利威拥有律师、注册会计师、注册税务师执业经历，她既是坚强的女性创业者，又是执着的股权匠人，从《一本书看透股权架构》到《一本书看透股权节税》，能领略到她渊博的知识和卓越的能力！
—— 德恒律师事务所合伙人高慧
利威用翔实的案例，把税务与法律、财务、管理相结合，给读者提供了很好的专业指导和阅读体验。本书值得每个有梦想的创业者、管理者、公司高管以及投资人阅读！
—— 鑫智私募股权投资总经理刘书林
构建合理的股权架构实现良好的税务安排，有非常大的现实需求。“股权女神”李利威的新书为我们解决类似问题打开了一扇窗！
—— 中国财税浪子、中翰税务集团合伙人王骏
—— 数字政通（300075.SZ）总裁王东
利威的新作横贯法律、财税、管理、资本，穷举各种股权应用场景，对股权税收实务进行分析总结。文字通俗易懂，且鞭辟入里，无论专业人和学者，还是企业主和高管，都能读懂并从中受益。
—— 华大基因（300676.SZ）CFO王玉珏
股权交易具有交易金额巨大、税收政策复杂等特点，一旦操作不当，会有巨大的税收风险。如何合法合理降低股权交易中的税收成本，避免税收风险，是非常复杂的课题。利威老师多年来一直研究股权问题，不仅熟悉法律与财务，而且精通税收与资本，在业内被称为“股权女神”，她的书值得认真阅读。
—— 兰州市税务局姜新录
利威以白话和故事的形式，将企业全生命周期涉及的股权税务问题娓娓道来。相信本书会成为广大财税工作者解决股权税收问题的案头书。
—— 信永中和会计师事务所合伙人王亮
穿透分析股权架构，税务规划助力企业成长。本书值得创业投资人士学习收藏！
—— 武汉大学财税与法律研究中心主任熊伟
利威拥有律师、注册会计师、注册税务师执业经历，她既是坚强的女性创业者，又是执着的股权匠人，从《一本书看透股权架构》到《一本书看透股权节税》，能领略到她渊博的知识和卓越的能力！
—— 德恒律师事务所合伙人高慧
利威用翔实的案例，把税务与法律、财务、管理相结合，给读者提供了很好的专业指导和阅读体验。本书值得每个有梦想的创业者、管理者、公司高管以及投资人阅读！
—— 鑫智私募股权投资总经理刘书林
构建合理的股权架构实现良好的税务安排，有非常大的现实需求。“股权女神”李利威的新书为我们解决类似问题打开了一扇窗！
—— 中国财税浪子、中翰税务集团合伙人王骏
