基本信息
编辑推荐
一本融合资金逻辑和实用运作经验的书
输血造血 结构优化
遵循规律 守住生命线
3位上市公司财务总监、全国会计领军人才 联袂打造
内容简介
目录
推荐序一
推荐序二
序
前言
第1章 资金管理概论
资金有其自身规律，循规蹈矩，萧规曹随，保持稳定安全；出现的资金乱象，源于对资金规律的不明，也源于人性对利益的贪婪，对规律和规则的破坏。
导入案例 乐视网的资金门 1
1.1 资金是流淌在财务报表中的血液 4
1.2 资金战略奠定九层之台 7
1.3 迷人眼的资金乱象 23
第2章 融资综述
资金是最重要的资源，是决定公司战略成败的关键。融资不是简单地取得资金，而是基于公司战略和业务发展，综合考虑内外部因素的利益抉择。
导入案例：融资导致的国家竞争力差异 26
2.1 融资的本义：首先要解决是否需要借钱的问题 27
2.1.1 融资vs.投资 28
2.1.2 不需要融资的“特例” 28
2.1.3 负债融资的必要性 29
2.1.4 公司增长与债务周期 31
2.2 融资的核心要素：借钱的几个维度 32
2.2.1 融资方式 32
推荐序二
序
前言
第1章 资金管理概论
资金有其自身规律，循规蹈矩，萧规曹随，保持稳定安全；出现的资金乱象，源于对资金规律的不明，也源于人性对利益的贪婪，对规律和规则的破坏。
导入案例 乐视网的资金门 1
1.1 资金是流淌在财务报表中的血液 4
1.2 资金战略奠定九层之台 7
1.3 迷人眼的资金乱象 23
第2章 融资综述
资金是最重要的资源，是决定公司战略成败的关键。融资不是简单地取得资金，而是基于公司战略和业务发展，综合考虑内外部因素的利益抉择。
导入案例：融资导致的国家竞争力差异 26
2.1 融资的本义：首先要解决是否需要借钱的问题 27
2.1.1 融资vs.投资 28
2.1.2 不需要融资的“特例” 28
2.1.3 负债融资的必要性 29
2.1.4 公司增长与债务周期 31
2.2 融资的核心要素：借钱的几个维度 32
2.2.1 融资方式 32
前言
财务工作久了，心路几个起伏。初入行，听从师傅的口口传授，认真地一笔笔记账，一丝不苟；工作之余，开始漫长的学习考证生涯，从会计职称、CPA、税务师、ACCA等各种证书轮番学习，加之各种准则税务类业务培训，体会了财务真是个学到老的“苦”职业；几个年头后，换了岗位和公司，经验和学业都有些进步，触类旁通，改变了一些旧有的财务流程，提高了效率，取得些成绩，产生了轻慢之心；到如今，面对复杂的外部环境，面对层出不穷的新技术，忽然有些反思，所知所做，是否是符合财务的根本逻辑，是否达到最优，是否在为公司创造最大的价值？
财务工作涉及面广，核算、税务、预算、分析、资金、资产等职能条线相互依存，相互制约，每一职能条线内容广泛，如预算工具又可分为滚动预算、零基预算、弹性预算、作业预算、全面预算管理等，没有统一定式。财务与业务的联系日益紧密，互相依偎，业财融资、管理会计成为新的方向。大数据、人工智能对财务产生了颠覆性的冲击，未来财务相关的很多岗位消失，也成共识。
人生不完全公平，工作永远不存在绝对的平衡。公司资金运作有一定的规律，却不一定有固定的规则。资产负债率高了会出现危险，但这点在哪里？60%，70%，80%？不同行业、不同生命周期、不同所有制下的企业，选择不同。没有固定之规，但一定存在某个阀值。如何进行不确定不平衡条件下的财务管理？
虽然变化万千，困难重重，但财务仍砥砺前行。我们应理清财务逻辑，以便更好地创造价值。财务人是孤独的，不仅是说财务人特有的冷静性格，而且是说自律严谨的职业要求。不阅历千山万水，如何知风景最好。
我们有一个机缘，来自不同的企业，通过财政部组织的全国会计领军人才培养工程走到了一起，经过交流、碰撞，产生了一个共同的愿望，做一点事，有趣且有意义的事，集众人之力，集众人之智，针对企业的实用财务管理，总结出可资借鉴的成果。本书就是针对企业资金管理这一方向的初步成果。
我们还有很多不足，有些业务会根据国家政策的调整而变化，有些业务会随着新技术的应用而转型优化，也未涉及大数据、人工智能的影响，因为还未穷其理。庄子曰：吾生而有涯，而知也无涯。罗振宇说，“喜欢答案的人很痛苦，因为他的世界在坍塌。”本书不仅仅是给出一些已知问题的答案，我们也在探索资金管理的逻辑或方法论，也在研究形而下和形而上的问题。
在本书成稿过程中，得到了家人的理解支持，也得到了许多朋友的帮助，特别是全国会计领军企业11期，左文军、范振中、朱亚梅、陈叶、陈磊、梁宁、郭永昊、龚如峰等同学分享了很多宝贵的资料，也感谢吴倩、王晓光同志的校对工作，还有编辑华蕾、冯小妹的很多建议。
财务的世界是个林林总总、博大精深的浩瀚空间，格物致知，知行合一。如果我们所做的事，能对财务人员有一些帮助，有人从中受益，那就是本书的意义所在。
财务工作涉及面广，核算、税务、预算、分析、资金、资产等职能条线相互依存，相互制约，每一职能条线内容广泛，如预算工具又可分为滚动预算、零基预算、弹性预算、作业预算、全面预算管理等，没有统一定式。财务与业务的联系日益紧密，互相依偎，业财融资、管理会计成为新的方向。大数据、人工智能对财务产生了颠覆性的冲击，未来财务相关的很多岗位消失，也成共识。
人生不完全公平，工作永远不存在绝对的平衡。公司资金运作有一定的规律，却不一定有固定的规则。资产负债率高了会出现危险，但这点在哪里？60%，70%，80%？不同行业、不同生命周期、不同所有制下的企业，选择不同。没有固定之规，但一定存在某个阀值。如何进行不确定不平衡条件下的财务管理？
虽然变化万千，困难重重，但财务仍砥砺前行。我们应理清财务逻辑，以便更好地创造价值。财务人是孤独的，不仅是说财务人特有的冷静性格，而且是说自律严谨的职业要求。不阅历千山万水，如何知风景最好。
我们有一个机缘，来自不同的企业，通过财政部组织的全国会计领军人才培养工程走到了一起，经过交流、碰撞，产生了一个共同的愿望，做一点事，有趣且有意义的事，集众人之力，集众人之智，针对企业的实用财务管理，总结出可资借鉴的成果。本书就是针对企业资金管理这一方向的初步成果。
我们还有很多不足，有些业务会根据国家政策的调整而变化，有些业务会随着新技术的应用而转型优化，也未涉及大数据、人工智能的影响，因为还未穷其理。庄子曰：吾生而有涯，而知也无涯。罗振宇说，“喜欢答案的人很痛苦，因为他的世界在坍塌。”本书不仅仅是给出一些已知问题的答案，我们也在探索资金管理的逻辑或方法论，也在研究形而下和形而上的问题。
在本书成稿过程中，得到了家人的理解支持，也得到了许多朋友的帮助，特别是全国会计领军企业11期，左文军、范振中、朱亚梅、陈叶、陈磊、梁宁、郭永昊、龚如峰等同学分享了很多宝贵的资料，也感谢吴倩、王晓光同志的校对工作，还有编辑华蕾、冯小妹的很多建议。
财务的世界是个林林总总、博大精深的浩瀚空间，格物致知，知行合一。如果我们所做的事，能对财务人员有一些帮助，有人从中受益，那就是本书的意义所在。
媒体评论
资金是企业的生命线，是决定企业生死的底线，资金资源是企业中与人力资源、技术资源同等重要的战略要素。本书梳理了企业资金管理及运作的几种常态模式，呈现了作者对资金运作的理解与探索，让读者在幽默风趣的语言中全面了解资金运作的背后逻辑。
蒋占华
中国盐业有限公司总会计师
改革开放40年来，中国的产业、商业模式不断演化。40年前，中国没有世界500强企业，而今数量已达120家。在欣喜之余，我们也看到，有些企业过度运用杠杆扩张和非理性投资，导致资金周转陷入困境。本书通过解析近年来国内外资金运作的经典商业案例，尝试帮助企业管理者从全局视野和战略思维高度，把握商业运作的成败之道，可以说，这是一本理想的资金管控工具书。
于翔天
ACCA中国事务总监
“资”的门道无外乎时间轴和空间轴，即“又快又好”两个最优解。三位财务总监将他们从业20多年来对资金和资本方面的运作经验和理论思考，结合大量实务案例，形成了一整套实用的方法论，这对于国内企业财务与司库的从业者来说，是一个宝贵的工具参考书。对于趋近于“又快又好”的理想境界，本书定会带来不菲的助力。
田茂永
《首席财务官》出品人兼总编辑
作为一名金融市场的参与者，我欣喜地在书中看到了十余年来中国资本市场中不断涌现出的许多创新融资方式。科学、合理、审慎地使用这些融资方式将大大助力公司的发展；反之，则可能埋下祸根。在宏观去杠杆的背景下，市场中的违约事件明显增多，本书对公司资金运作的系统分析、精巧解读和案例说法，相信一定可以降低公司资金管理者“触礁”的风险。
夏坤
海通证券股份有限公司北京债券融资部总经理
蒋占华
中国盐业有限公司总会计师
改革开放40年来，中国的产业、商业模式不断演化。40年前，中国没有世界500强企业，而今数量已达120家。在欣喜之余，我们也看到，有些企业过度运用杠杆扩张和非理性投资，导致资金周转陷入困境。本书通过解析近年来国内外资金运作的经典商业案例，尝试帮助企业管理者从全局视野和战略思维高度，把握商业运作的成败之道，可以说，这是一本理想的资金管控工具书。
于翔天
ACCA中国事务总监
“资”的门道无外乎时间轴和空间轴，即“又快又好”两个最优解。三位财务总监将他们从业20多年来对资金和资本方面的运作经验和理论思考，结合大量实务案例，形成了一整套实用的方法论，这对于国内企业财务与司库的从业者来说，是一个宝贵的工具参考书。对于趋近于“又快又好”的理想境界，本书定会带来不菲的助力。
田茂永
《首席财务官》出品人兼总编辑
作为一名金融市场的参与者，我欣喜地在书中看到了十余年来中国资本市场中不断涌现出的许多创新融资方式。科学、合理、审慎地使用这些融资方式将大大助力公司的发展；反之，则可能埋下祸根。在宏观去杠杆的背景下，市场中的违约事件明显增多，本书对公司资金运作的系统分析、精巧解读和案例说法，相信一定可以降低公司资金管理者“触礁”的风险。
夏坤
海通证券股份有限公司北京债券融资部总经理
