基本信息
- 原书名：Wiley CIA Exam Review, Internal Audit Activity's Role in Governance, Risk, and Control
- 原出版社： Wiley
内容简介
书籍
经济管理学书籍
CIA考试是国际内部审计师协会（IIA）推出的一个考试项目，其目标是考核在内部审计领域工作所要求的知识、技术和能力。《Wiley CIA考试用书系列》包括内部审计活动在治理、风险和控制中的作用；实施内部审计业务；经营分析和信息技术。本书内容涉及IIA属性标准，内部审计活动在治理、风险和控制中的作用等，全面覆盖考试大纲中的考点。书中采用大量表格、特殊格式，对一些知识点进行提取，便于读者理解和记忆。每章后都有来自以往年度考试及其他出处的习题，并有详细的分析和解答。是一本帮助考生顺利通过考试的得力助手！
（注：收到未附培训卡的书的读者，请发邮件到 sjb@phei.com.cn索取培训卡。）
经济管理学书籍
CIA考试是国际内部审计师协会（IIA）推出的一个考试项目，其目标是考核在内部审计领域工作所要求的知识、技术和能力。《Wiley CIA考试用书系列》包括内部审计活动在治理、风险和控制中的作用；实施内部审计业务；经营分析和信息技术。本书内容涉及IIA属性标准，内部审计活动在治理、风险和控制中的作用等，全面覆盖考试大纲中的考点。书中采用大量表格、特殊格式，对一些知识点进行提取，便于读者理解和记忆。每章后都有来自以往年度考试及其他出处的习题，并有详细的分析和解答。是一本帮助考生顺利通过考试的得力助手！
（注：收到未附培训卡的书的读者，请发邮件到 sjb@phei.com.cn索取培训卡。）
作译者
S·拉奥·瓦莱布哈内尼，教育家、作家、出版商，他在公共部门和个体部门工作过30多年，所服务的领域涉及商务管理的内部审计、会计。制造业和信息技术咨询等方面。他是2004年度约瑟夫·瓦塞尔曼纪念奖获得者，是多本专著、审计指南、考试学习指南和文章的作者。他在管理，会计，审计、财务、信息技术、制造业、供应链，质量和人力资源等领域，拥有24项职业认证资格。...
目录
第1章 遵循ⅡA属性标准（15％-25％）
理论
1.1 管理内部审计职能
1.2 《内部审计专业实务标准》
1.3 ⅡA属性标准
1.4 ⅡA《道德规范》
选择题（1-243）
ⅡA属性标准
ⅡA《道德规范》
选择题答案和分析
ⅡA属性标准
ⅡA《道德规范》
第2章 建立以风险为导向的计划，确定内部审计活动的优先顺序（15％-25％）
理论
2.1 管理内部审计活动
2.2 计划
2.3 沟通和批准
2.4 资源管理
2.5 政策和程序
2.6 协调
理论
1.1 管理内部审计职能
1.2 《内部审计专业实务标准》
1.3 ⅡA属性标准
1.4 ⅡA《道德规范》
选择题（1-243）
ⅡA属性标准
ⅡA《道德规范》
选择题答案和分析
ⅡA属性标准
ⅡA《道德规范》
第2章 建立以风险为导向的计划，确定内部审计活动的优先顺序（15％-25％）
理论
2.1 管理内部审计活动
2.2 计划
2.3 沟通和批准
2.4 资源管理
2.5 政策和程序
2.6 协调
译者序
我们生活在一个执业资格认证日渐繁多的社会中。专业认证是专业人员向同行以及他人证明其具备独特专业技能的一种方式。而作为企业的高层管理者，他们也面临如何评价员工是否吸收并掌握正确、有效知识的挑战。确保员工掌握应有的技能，并将技能转化为有价值的产品，是企业得以长久发展和成功的关键。因此，专业认证成为企业管理者衡量专业人员能力素质的标准之一。实践证明，专业认证不仅可以提高员工的技术水平，增强企业的竞争能力，而且更重要的是，由于企业在提高员工技能方面所付出的努力以及所表现出的远见卓识，企业可以赢得业界的广泛尊重。.
审计职业也存在大量适用于该行业的专业认证，目前，国际上比较通行的审计认证有注册会计师(CPA)认证、注册内部审计师(CIA)认证、注册信息系统审计师(CISA)认证、注册控制自我评估师(CCSA)认证、注册政府审计专业人士(CGAP)认证、注册金融服务审计师(CFSA)认证、注册信息安全经理(CISM)认证等”。这些认证分别由不同的审计专业协会发布，而认证要求取决于审计人员的职位要求和技能。审计人员在专业认证的过程中获取知识，在工作中更好地履行其角色，有效地服务于所在组织。
21世纪的内部审计行业，在经历安然、世通等公司的财务丑闻以及在《萨班斯-奥克斯利法案》(SOA)的推动下，正日益成为公司有效治理的基石之一。美国以及全球多数地区围绕SOA以及持续关注公司治理等问题，表明内部审计职业的持续影响和重要性在不断提升，而SOA第404条款使内部审计人员的角色和职责发生重大变化，这在国际内部审计师协会(IIA)2004年对CIA考试项目的调整中充分体现了出来，它将原来的《内部审计程序》科目调整为《内部审计活动在治理、风险和控制中的角色》。
注册内部审计师认证，是由IIA发起的面向内部审计人员的主要执业认证。该项考试最初在1974年8月推出，每年在全球举办两次考试，是一项全球性的认证考试。全球有200多个考点，其考试语种有英语、法语、西班牙语、葡萄牙语、汉语、意大利语、日语等多国语言。中国在1998年11月成功引入该项考试，并相继在全国省会城市设立考点20多个，2005年度中国考生人数达到近1．5万人。该项考试在2004年度进行了调整，每科考试由125道选择题组成，一般按试题总分的75％确定及格线。关于CIA考试申报人的要求，IIA的考试指南中除具体明确申报人的资格限制外，还对申报人的道德提出要求，并要求考生必须对考试内容保密，不能同IIA认证部门以外的任何人讨论具体的考试内容。也就是说，1998年以后的CIA考题内容是不对外披露的，所有考卷在考试后全部销毁。IIA每隔两年公开向考生公布有关的CIA模拟考题，以指导全球考生复习考试。..
鉴于CIA考试的全球性以及考题的保密性，指导全球CIA考生复习考试的用书就变得格外重要。目前，国际上最知名的CIA考试复习用书共有两个系列，即Wiley CIA考试用书系列(2005年9月，第3版)以及Gleim CIA考试用书系列(2004年7月出版，第11版)。两个系列各有特色，都能有效地指导CIA考生通过考试。而且，书中每道引用习题或者得到IIA授权引用以往CIA考题，或者引自相关考试考题(如CBM、CMA等)，或者由作者自己编写。不过，客观地讲，从理论的详细介绍程度以及考题的覆盖面而言，前者明显优于后者，前者更适合于中国CIA考生。
本套系列用书的翻译工作极其辛苦和艰巨，在电子工业出版社委托我们组织翻译该套考试用书的时候，我们都感到这是一项难以完成的任务。时间紧、任务重，还要高质量，实在太难了。感谢团队中的每一位同仁，他们放弃了大量的个人时间，全身心地投入到这次战役中来，在翻译统稿的过程中相互配合，群策群力，不计个人得失，协同完成了这项几乎不可能完成的工作。参与本书翻译的具体人员及分工如下。
翻译阶段：李海风、李媛媛主持翻译全书，参译人员有：廖青、朱军霞、王建兵、啜玉林、朱元伟、卢远瞩、王昊宇、陈静、吕虹、张洁、扬琴。
审校阶段：王立彦教授负责全书的审改工作，李海风具体负责各章节的校改工作。
同时，感谢电子工业出版社的王慧丽编辑为本书的编辑、润色付出的辛勤劳动!最后，我们还要对团队小组家人的理解和支持表达感激之情，在过去的近三年时间里，我们在努力完成现代内部审计、内部控制、风险管理、盯治理等领域的最新理论实务及考试用书的引进工作，这些工作占去了我们三年中的大部分时间，而其中一些时间本应该是留给我们的家人的。
对现代内部审计、全面风险管理以及IT治理有兴趣的同仁，敬请留意以下经典著作：《布林克现代内部审计学》、《超越COSO：加强公司治理的内部控制》、《管理审计职能》、《控制自我评估》、《审计信息系统》、《舞弊防范和内部控制执行路径图：创建合规性文化》、《如何遵循SOA第404条款：评估内部控制的效果》、《内部审计手册精要》、《管理者合规性指南：最佳实务和案例研究》、《COSO企业风险管理：全新理解ERM整体框架》、《信息系统审计：安全、风险管理与控制》、《信息安全管理：全球最佳实务与实施指南》、《基于ITIL的IT服务管理导论》、《IT领导力》等：有关学习网址，请关注：www．ITGov．org．cn，www．chinaacc．com：
愿以上著作的出版，可以推动中国现代内部审计的文化建设，推动CIA考试在中国的大力发展!愿每一位读到《WileyCIA考试用书系列》的考生都能顺利通过考试!...
Wiley CIA指导专家组 王立彦 张金城 时 现 陈丹萍
李海风 刘霄仑 孙 强 孟秀转
2006年5月于北京大学
审计职业也存在大量适用于该行业的专业认证，目前，国际上比较通行的审计认证有注册会计师(CPA)认证、注册内部审计师(CIA)认证、注册信息系统审计师(CISA)认证、注册控制自我评估师(CCSA)认证、注册政府审计专业人士(CGAP)认证、注册金融服务审计师(CFSA)认证、注册信息安全经理(CISM)认证等”。这些认证分别由不同的审计专业协会发布，而认证要求取决于审计人员的职位要求和技能。审计人员在专业认证的过程中获取知识，在工作中更好地履行其角色，有效地服务于所在组织。
21世纪的内部审计行业，在经历安然、世通等公司的财务丑闻以及在《萨班斯-奥克斯利法案》(SOA)的推动下，正日益成为公司有效治理的基石之一。美国以及全球多数地区围绕SOA以及持续关注公司治理等问题，表明内部审计职业的持续影响和重要性在不断提升，而SOA第404条款使内部审计人员的角色和职责发生重大变化，这在国际内部审计师协会(IIA)2004年对CIA考试项目的调整中充分体现了出来，它将原来的《内部审计程序》科目调整为《内部审计活动在治理、风险和控制中的角色》。
注册内部审计师认证，是由IIA发起的面向内部审计人员的主要执业认证。该项考试最初在1974年8月推出，每年在全球举办两次考试，是一项全球性的认证考试。全球有200多个考点，其考试语种有英语、法语、西班牙语、葡萄牙语、汉语、意大利语、日语等多国语言。中国在1998年11月成功引入该项考试，并相继在全国省会城市设立考点20多个，2005年度中国考生人数达到近1．5万人。该项考试在2004年度进行了调整，每科考试由125道选择题组成，一般按试题总分的75％确定及格线。关于CIA考试申报人的要求，IIA的考试指南中除具体明确申报人的资格限制外，还对申报人的道德提出要求，并要求考生必须对考试内容保密，不能同IIA认证部门以外的任何人讨论具体的考试内容。也就是说，1998年以后的CIA考题内容是不对外披露的，所有考卷在考试后全部销毁。IIA每隔两年公开向考生公布有关的CIA模拟考题，以指导全球考生复习考试。..
鉴于CIA考试的全球性以及考题的保密性，指导全球CIA考生复习考试的用书就变得格外重要。目前，国际上最知名的CIA考试复习用书共有两个系列，即Wiley CIA考试用书系列(2005年9月，第3版)以及Gleim CIA考试用书系列(2004年7月出版，第11版)。两个系列各有特色，都能有效地指导CIA考生通过考试。而且，书中每道引用习题或者得到IIA授权引用以往CIA考题，或者引自相关考试考题(如CBM、CMA等)，或者由作者自己编写。不过，客观地讲，从理论的详细介绍程度以及考题的覆盖面而言，前者明显优于后者，前者更适合于中国CIA考生。
本套系列用书的翻译工作极其辛苦和艰巨，在电子工业出版社委托我们组织翻译该套考试用书的时候，我们都感到这是一项难以完成的任务。时间紧、任务重，还要高质量，实在太难了。感谢团队中的每一位同仁，他们放弃了大量的个人时间，全身心地投入到这次战役中来，在翻译统稿的过程中相互配合，群策群力，不计个人得失，协同完成了这项几乎不可能完成的工作。参与本书翻译的具体人员及分工如下。
翻译阶段：李海风、李媛媛主持翻译全书，参译人员有：廖青、朱军霞、王建兵、啜玉林、朱元伟、卢远瞩、王昊宇、陈静、吕虹、张洁、扬琴。
审校阶段：王立彦教授负责全书的审改工作，李海风具体负责各章节的校改工作。
同时，感谢电子工业出版社的王慧丽编辑为本书的编辑、润色付出的辛勤劳动!最后，我们还要对团队小组家人的理解和支持表达感激之情，在过去的近三年时间里，我们在努力完成现代内部审计、内部控制、风险管理、盯治理等领域的最新理论实务及考试用书的引进工作，这些工作占去了我们三年中的大部分时间，而其中一些时间本应该是留给我们的家人的。
对现代内部审计、全面风险管理以及IT治理有兴趣的同仁，敬请留意以下经典著作：《布林克现代内部审计学》、《超越COSO：加强公司治理的内部控制》、《管理审计职能》、《控制自我评估》、《审计信息系统》、《舞弊防范和内部控制执行路径图：创建合规性文化》、《如何遵循SOA第404条款：评估内部控制的效果》、《内部审计手册精要》、《管理者合规性指南：最佳实务和案例研究》、《COSO企业风险管理：全新理解ERM整体框架》、《信息系统审计：安全、风险管理与控制》、《信息安全管理：全球最佳实务与实施指南》、《基于ITIL的IT服务管理导论》、《IT领导力》等：有关学习网址，请关注：www．ITGov．org．cn，www．chinaacc．com：
愿以上著作的出版，可以推动中国现代内部审计的文化建设，推动CIA考试在中国的大力发展!愿每一位读到《WileyCIA考试用书系列》的考生都能顺利通过考试!...
Wiley CIA指导专家组 王立彦 张金城 时 现 陈丹萍
李海风 刘霄仑 孙 强 孟秀转
2006年5月于北京大学
前言
注册内部审计师（CIA）考试是国际内部审计师协会（IIA）推出的一个考试项目。CIA考试可以证明某人是否可以成为职业的内部审计师，其目标是考核在内部审计领域工作所要求的知识、技术和能力素质。注册内部审计师称谓可以作为内部审计专家的标志。IIA在2004年5月最新修订的考试大纲中，对测试的知识涉及熟练程度和认知程度两个程度的理解，详情见IIA网上（www.theiia.org）列出的具体规定，并要求考生在熟练程度的主题上多花时间，在认知程度的主题上少花时间。.
《Wiley CIA考试用书系列》可以帮助CIA考生准备复习考试，每一卷书都和考试的每一科一一对应。每一卷都全面地覆盖所涉及的主题（理论），都附有大量以往年度的CIA考题，每道考题都有答案和解释（实践）。每一卷书的结构和主题尽可能地同考试大纲密切配合。《CIA考试指南·内部审计活动在治理、风险和控制中的作用（第3版）》包含597道选择题，全部来自以往的CIA考试和其他考试试题。在CIA考试中，每科都有125道多项选择题，要求在3.5小时内完成。本卷各章的习题分布如下：
第1章 243道题
第2章 32道题
第3章 51道题
第4章 21道题
第5章 184道题
第6章 66道题
总 计 597道题
本书的目标是提供顶尖的综合性复习资料，帮助CIA考生成功准备该项考试。《Wiley CIA考试用书系列》的非常好的特点包括：
·易于使用、理解、学习和应用，因为本书在写作上吸收了考生对教科书体裁和格式的看法。
·涵盖所有已形成的理论和概念，同简单的概括性论述相比，本书的思想体系非常完整。
·每章开篇都有一定比例的理论性主题，指出了该主题在考试中的相应权重。考生可以根据提议的相应权重来计划其学习时间。同一本书的同一章内容，理论和实践之间都有明确的联系。
·含有多个选项的选择题按理论主题顺序组织，这样就可以快速、容易地接触到主题，同时使理论和实践之间的整合更加到位。
·更多地对相应主题进行比较，使关键概念生动起来，便于持久的记忆。这些比较表明了各关键概念之间的内在关系。
·各卷用书都全面涉及IIA在2003年2月前后发布的《准则》、实务公告和道德规范。
《Wiley CIA考试用书系列》专为考生准备CIA考试之用，各卷书都为考生提供了积极的学习经验，帮助考生记住阅读的内容，并通过运用树状图、直线图、记录帮助、图表以及图解结构，来回忆有关主题。换句话说，本书的静态文字因视觉上的帮助而生动起来。积极的学习经验体系，通过视觉帮助和记忆提供，使考生对相关主题形成持久的学习印象。简而言之，上述各卷用书是以考生为中心，以学习为导向的。
鉴于我们已识别出考生的要求，大量的规划和想法就投入到了本套考试用书的创建工作中，唯一的目标就是让考生的学习方案（不管是个人还是集体）能够相对容易一些，并更加相关且有意义。我们希望本套考试用书能在质量上、内容覆盖面上、主题表达上满足或超出考生的期望。
在写作本套丛书的过程中，我们不断受到激励，受到挑战。我们希望阅读本书的人们也能受到激励，学习本书，记住本书，并从中终生受益。我们相信，在大家通过了CIA考试后，从上述各卷考试用书中获取的知识仍旧会保留下来。本套丛书可以作为在职工作者的参考手册，也可以作为他们的培训资料。
我们的目标是要响应CIA考试考生的需求，通过持续的质量改进向客户（考生）提供满意度。这个目标只能通过你的及时反馈才能达到。请帮助我们更好地为你服务，你的投入也是物有所值的。
《Wiley CIA考试用书系列》可以帮助CIA考生准备复习考试，每一卷书都和考试的每一科一一对应。每一卷都全面地覆盖所涉及的主题（理论），都附有大量以往年度的CIA考题，每道考题都有答案和解释（实践）。每一卷书的结构和主题尽可能地同考试大纲密切配合。《CIA考试指南·内部审计活动在治理、风险和控制中的作用（第3版）》包含597道选择题，全部来自以往的CIA考试和其他考试试题。在CIA考试中，每科都有125道多项选择题，要求在3.5小时内完成。本卷各章的习题分布如下：
第1章 243道题
第2章 32道题
第3章 51道题
第4章 21道题
第5章 184道题
第6章 66道题
总 计 597道题
本书的目标是提供顶尖的综合性复习资料，帮助CIA考生成功准备该项考试。《Wiley CIA考试用书系列》的非常好的特点包括：
·易于使用、理解、学习和应用，因为本书在写作上吸收了考生对教科书体裁和格式的看法。
·涵盖所有已形成的理论和概念，同简单的概括性论述相比，本书的思想体系非常完整。
·每章开篇都有一定比例的理论性主题，指出了该主题在考试中的相应权重。考生可以根据提议的相应权重来计划其学习时间。同一本书的同一章内容，理论和实践之间都有明确的联系。
·含有多个选项的选择题按理论主题顺序组织，这样就可以快速、容易地接触到主题，同时使理论和实践之间的整合更加到位。
·更多地对相应主题进行比较，使关键概念生动起来，便于持久的记忆。这些比较表明了各关键概念之间的内在关系。
·各卷用书都全面涉及IIA在2003年2月前后发布的《准则》、实务公告和道德规范。
《Wiley CIA考试用书系列》专为考生准备CIA考试之用，各卷书都为考生提供了积极的学习经验，帮助考生记住阅读的内容，并通过运用树状图、直线图、记录帮助、图表以及图解结构，来回忆有关主题。换句话说，本书的静态文字因视觉上的帮助而生动起来。积极的学习经验体系，通过视觉帮助和记忆提供，使考生对相关主题形成持久的学习印象。简而言之，上述各卷用书是以考生为中心，以学习为导向的。
鉴于我们已识别出考生的要求，大量的规划和想法就投入到了本套考试用书的创建工作中，唯一的目标就是让考生的学习方案（不管是个人还是集体）能够相对容易一些，并更加相关且有意义。我们希望本套考试用书能在质量上、内容覆盖面上、主题表达上满足或超出考生的期望。
在写作本套丛书的过程中，我们不断受到激励，受到挑战。我们希望阅读本书的人们也能受到激励，学习本书，记住本书，并从中终生受益。我们相信，在大家通过了CIA考试后，从上述各卷考试用书中获取的知识仍旧会保留下来。本套丛书可以作为在职工作者的参考手册，也可以作为他们的培训资料。
我们的目标是要响应CIA考试考生的需求，通过持续的质量改进向客户（考生）提供满意度。这个目标只能通过你的及时反馈才能达到。请帮助我们更好地为你服务，你的投入也是物有所值的。
