[套装书]手把手教你做优秀出纳(3册)[POD]
内容简介
书籍 经济管理学书籍
《手把手教你做优秀出纳.实账与案例》
主要面向出纳学习者,对入职初期的感受、日常业务处理和应聘技巧进行了具体的讲解。书中配有94个生动案例。每个案 例都以“小贴士”的形式加以点评。有的点评还会引申出更多的相关问题,以启发读者朋友扩展思考的空间。 书中安排的52个图表,对读者朋友进一步直观理解相关章节的内容会很有帮助。
《手把手教你做优秀出纳.实账与案例》不但适合打算做和刚刚做出纳的人阅读,对于正在从事出纳工作的朋友减少差错、预防事故和提升资金安全管理能力,也有着非常实用的参考价值。
《手把手教你做优秀出纳:出纳工作明细手册》
根据出纳训营的培训讲义编写而成,将63项出纳不可不知的工作项目进行分类,并详细列示了工作规范和标准。书 中设计的测试题以及相应的配套答案,有助于更清晰地掌握出纳工作要领。书末附设大量模拟支票、记账凭证等实物单据,帮助读者自学自练,早日成为优秀出纳。
《手把手教你做优秀出纳:从入门到精通》
主要根据出纳训练营的培训课程讲义编写而成,书中不仅介绍了出纳应掌握的业务技术,如现金的收付、各类票据的填写等,还介绍了出纳与企业内外部人士和谐 相处的职场技巧。书中大量的案例均来自出纳训练营实际培训过程中发生的真事,还有一部分则是网友的提问。阅读《手把手教你做优秀出纳:从入门到精通 》,有助于你做个优秀出纳。
作译者
“出纳训练营”是北京动力永恒科技发展有限公司旗下的项目运作机构。它完全站在用人单位的角度和企业管理者的高度,依据最新相关法律和行政规章,立足于出 纳实战经验,进行出纳综合技能的实训。为初学者、招聘者、经营管理者和在职出纳人员深入了解出纳业务,提供直观辅导,深受参训人员和用人单位的认可。
“出纳训练营”历经多年调研,深入探索出纳业务的普遍规律,建立了独有的出纳技能辅导模式和测试模型,提出了《出纳业务评测标准》(简称《CS100标 准》),并获得了国家知识产权管理机构的确权保护【证书登记号:2009-A-018056】。《CS100标准》的应用,有助于缩短初学者的成长周期, 用人单位遴选人才将更加准确、快捷。
目录
《手把手教你做优秀出纳.实账与案例》
前 言
第一篇 出纳有本难念的经
第1章 出纳的清白 2
1.1 如何做一个被人信任的出纳 2
1.2 分离与制约 3
1.3 凭什么说自己清白 4
1.4 出纳会计一人当 6
1.5 出纳自保 8
第2章 打杂受气与兼职 11
2.1 跑腿打杂还受气 11
2.2 兼做其他的原因 12
2.3 入职前要想好 13
2.4 兼职换本事 13
2.5 改变自己 14
第二篇 好事来啦:接任出纳
第3章 到职三提示 16
3.1 新人初到 16
3.2 眼里有活儿 17
3.3 学习专业制度 18
3.4 做好接交准备 19
第4章 重要细节 20
4.1 粗放的交接 20
4.2 交接参与人 21
4.3 不可或缺的监交人 21
4.4 不能忽略的重要细节 22
4.5 还有没交接的事吗 23
4.6 签名的规矩 24
4.7 交接完成后的责任 25
第5章 熟悉工作规则 26
5.1 基本规则组成 26
5.2 五个专项制度 27
5.3 三类常用单据 28
第三篇 出纳实账:业务处理
第6章 收付款的审查 38
6.1 出纳的审查职责 38
6.2 “重付轻收”模式 38
6.3 收款审查 40
6.4 付款审查 42
第7章 发票 45
7.1 提防假发票 45
7.2 发票审核 46
7.3 有错的发票 47
7.4 少付款的发票 49
7.5 发票丢失 51
7.6 发票代开 51
7.7 原始凭证提交人 52
7.8 单据和会计凭证的附件 54
第8章 付款报账 56
8.1 付款报账的基本规则 56
8.1.1 付款要报账 56
8.1.2 付款报账的基本程序 56
8.1.3 付款报账的依据 57
8.1.4 付款报账的手续 58
8.2 预支资金 60
8.2.1 因公借款 60
8.2.2 借款程序 61
8.2.3 借款手续 61
8.2.4 借款范例 62
8.2.5 借款报账范例 64
8.3 差旅费 67
8.3.1 出差要用钱 67
8.3.2 预借手续 68
8.3.3 差旅费准备 69
8.3.4 预借差旅费范例 70
8.3.5 差旅费监管 74
8.3.6 报销飞机票 76
8.3.7 出差补助 78
8.4 付款报账的弯弯绕 79
8.4.1 替人报账的签名 79
8.4.2 上下联手瞒天过海 80
8.4.3 暗度陈仓耍把戏 81
8.4.4 付款报账范例 81
第9章 收款报账 86
9.1 收款报账的基本规则 86
9.1.1 收款也应报账 86
9.1.2 收款报账的基本程序 87
9.1.3 收款报账的依据 87
9.1.4 收款报账的手续 88
9.1.5 收款快去存 88
9.2 收款报账的隐患 91
9.2.1 收款截留 91
9.2.2 承兑汇票挪用贴现 94
9.2.3 支票过期 95
9.3 收款报账办理范例 97
9.3.1 收到支票 97
9.3.2 交存支票 99
第10章 现金 102
10.1 库存现金 102
10.1.1 库存现金的暂存处 102
10.1.2 保险柜真的保险吗 102
10.1.3 让保险柜再保险些 103
10.1.4 现金的清点与核对 104
10.1.5 保险柜里能放多少钱 105
10.2 取现金 108
10.2.1 提现的规定 108
10.2.2 出纳在银行的“小动作” 108
10.2.3 携款上路 109
10.2.4 提现归来 111
10.3 现金的收用存 114
10.3.1 收现金 114
10.3.2 用现金 116
10.3.3 存现金 118
10.3.4 保险柜里的现金 119
10.3.5 自己的现金 120
10.4 银行下班了 120
10.4.1 库存现金超限 120
10.4.2 把现金放家里 122
10.4.3 提前分散风险 125
第11章 工资 127
11.1 计算与审核 127
11.1.1 发薪日 127
11.1.2 谁来算工资 128
11.1.3 凭啥算工资 128
11.1.4 工资汇总 129
11.1.5 工资审核 131
11.1.6 完善流程 133
11.2 发工资 133
11.2.1 发工资的形式 133
11.2.2 银行代发工资 134
11.2.3 发现金的规则 134
11.2.4 替人保密 135
11.3 工资里的法律问题 137
11.3.1 明明白白发工资 137
11.3.2 工资的8个法律问题 138
11.3.3 出纳与工资违法 140
第12章 买支票和印章旅行 142
12.1 买支票 142
12.2 印章与不信任 143
12.3 印章旅行 145
第13章 日清月结 148
13.1 今天的账,必须结清 148
13.2 下班前结算 149
13.3 银行余额的查询 153
13.4 银行回单的查询 154
13.5 与银行余额的差异 154
13.6 全月结账 155
第14章 出纳外出 157
14.1 白领挺自在 157
14.2 外出的事办完,下班时间也到了 159
14.3 回不回单位 160
第15章 出纳下班 161
15.1 重要物品的收存 161
15.2 环境整理 162
15.3 看看同事 163
15.4 几点走比较好 164
15.5 下班前的最后印象 165
第16章 电子银行 166
16.1 网上银行已悄然近身 166
16.1.1 关于网上银行 166
16.1.2 网银的申请开通 167
16.1.3 使用网银 168
16.2 电子银行小家族 170
16.2.1 常见的对公电子银行业务 170
16.2.2 对公电话银行 170
16.2.3 对公手机银行 171
16.2.4 安全使用对公电子银行业务 172
第17章 三大心传法宝 175
17.1 树立十项专业意识 175
17.2 坚守五项基本原则 176
17.3 善用三个辅助工具 176
第四篇 保卫出纳:出纳与资金安全
第18章 网络危机 180
18.1 电脑上QQ 180
18.2 上级要求付款 180
18.3 当局者迷 182
18.4 防范措施 184
第19章 出纳、领导和会计 186
19.1 出纳为谁服务 186
19.2 领导的心思 187
19.3 会计监管 187
19.4 监管审核 188
19.5 “重付轻收”的制度隐患 188
19.6 出纳的专业职责 188
第20章 资金的窒息化监管 191
20.1 一般管理现状 191
20.1.1 不可不知的监管 191
20.1.2 常见监管流程 191
20.1.3 危机四伏 193
20.2 窒息化监管 194
20.2.1 监管机理 194
20.2.2 技术性监管措施 195
20.2.3 审批设置 196
20.2.4 成本与安全的排序 197
20.2.5 出纳的庄严使命 198
第五篇 求职有道:新老出纳的应聘路
第21章 做出纳的条件 200
21.1 做出纳最基础的天然素质 200
21.2 两个法律规定 200
21.3 考取会计证 201
21.4 取得会计证以后的三件事 202
第22章 简历铺路 204
22.1 一张简历 204
22.1.1 简历密钥 204
22.1.2 锦上添花的外观 205
22.1.3 不同寻常的标题 205
22.1.4 跨越学历的门槛 206
22.2 不同情况的简历 207
22.2.1 改行应聘出纳 207
22.2.2 毫无工作经验应聘出纳 208
22.2.3 “老”出纳换新单位 208
22.3 点睛之笔 210
22.3.1 败笔之作 210
22.3.2 举三反一 212
第23章 单位招聘的附加条件 215
23.1 用人单位的小九九 215
23.2 本地与他乡 215
23.3 婚姻与工作 216
23.4 单位的自我保护 216
第24章 出纳面试 219
24.1 带上“好伙伴” 219
24.2 再亮绝活 220
24.3 面试潜规则 221
24.4 面试微体验 222
24.5 应聘出纳,不走弯路 226
第六篇 我要飞得更高:出纳的未来
第25章 旁观出纳 228
25.1 躲不开的问题 228
25.2 旁观出纳 228
第26章 适合的,才是最好的 230
26.1 做适合自己的职业 230
26.2 走自己的出纳之路 230
附录 出纳好帮手:实用工具
附录A 制度范本 234
范本一 财务部门特殊付款业务办理规定 234
范本二 因公预支资金业务办理规定 236
范本三 付款报账业务办理规定 238
范本四 收款报账业务办理规定 240
范本五 会计核查与票(单)据管理规定 242
附录B 应聘面试模拟百题 243
B1 HR可能关心的30个问题 243
B2 出纳业务的100道模拟考题 246
《手把手教你做优秀出纳:出纳工作明细手册》
前 言
第1章 最初的梦想——了解真实的出纳职业 /2
1.1 家家都有出纳? /2
1.2 出纳是干什么的 /3
1.3 出纳很简单? /4
第2章 隐形的翅膀——出纳凭什么才能多挣钱 /6
2.1 出纳就是会计 /6
2.2 出纳在单位要操什么心 /7
2.3 出纳当自强 /9
第3章 我的未来不是梦——要系统地学习 /12
3.1 新手求职难在哪里 /12
3.2 出纳每天都在干什么 /13
3.3 出纳经验怎么学 /14
3.4 系统实训使梦想成真 /16
第4章 不再雾里看花——送你一套非常实用的检验工具 /18
4.1 简要介绍 /18
4.2 应用指南 /18
第5章 人生无悔——掌握技能是硬道理 /20
5.1 懂→会→熟 /20
5.2 钢铁是怎样炼成的 /20
第6章 梦想制造——用人单位需要的本领 /21
6.1 [基本意识]对照标准 /21
6.1.1 出纳的职责 /21
6.1.2 出纳交接的参加人及其责任 /23
6.1.3 出纳的法律意识 /23
6.1.4 出纳的规章意识 /24
6.1.5 出纳的凭据意识 /24
6.1.6 出纳的安全意识 /25
6.1.7 出纳的保密意识 /26
6.1.8 出纳的准确意识 /27
6.1.9 出纳的逻辑意识 /27
6.1.10 出纳的时效意识 /27
6.1.11 出纳的联络意识 /28
6.1.12 出纳的协调意识 /28
6.1.13 资金收付的五项原则 /29
6.2 [基本知识]对照标准 /30
6.2.1 保险柜管理 /30
6.2.2 常见银行对公账户 /30
6.2.3 使用银行回单柜 /31
6.2.4 支票密码 /31
6.2.5 支票起付额的标准 /31
6.2.6 支票的有效期 /31
6.2.7 在银行提取现金的流程 /31
6.2.8 转账支票的票面保护要求 /32
6.2.9 支票错填或银行退回的处理 /32
6.2.10 支票丢失的处置 /32
6.2.11 办理银行缴税 /32
6.2.12 常见税费申报期限 /32
6.2.13 50元和100元人民币的防伪特征 /33
6.2.14 出纳每天的固定工作内容 /34
6.2.15 出纳每月的固定工作内容 /34
6.2.16 出纳每年的固定工作内容 /35
6.2.17 出纳工作交接书的基本内容 /35
6.2.18 出纳交接的一般程序 /36
6.2.19 出纳档案 /36
6.2.20 出纳报告单的用途 /36
6.2.21 常见财务票据的用途 /36
6.2.22 新版普通商业发票(北京)的防伪特征 /37
6.2.23 增值税发票的防伪特征 /37
6.2.24 服务业、娱乐业、文化体育业发票(北京)的防伪特征 /38
6.3 计时操作评估 /38
6.3.1 大小写金额书写 /38
6.3.2 大小写日期书写 /39
6.3.3 使用计算器 /40
6.3.4 手工点钞 /41
6.3.5 编写银行存款余额调节表 /42
6.3.6 现金日记账的登记和结算 /44
6.3.7 银行存款日记账的登记和结算 /47
6.3.8 填写记账凭证 /51
6.3.9 用印 /52
6.3.10 填制转账支票 /52
6.3.11 进账单填写和转账支票背书 /54
6.3.12 填制现金支票 /57
6.3.13 填写现金交款单 /58
6.3.14 填制电汇凭证 /60
6.3.15 填制银行空白凭证购买单 /64
6.3.16 填写借款单 /65
6.3.17 填写报账单 /67
6.3.18 填制收据 /68
6.4 [非计时操作]对照标准 /70
6.4.1 划线更正法应用 /70
6.4.2 红字更正法应用 /71
6.4.3 补充登记更正法应用 /72
6.4.4 税收缴款凭证用印 /73
6.4.5 使用点钞机 /73
6.4.6 使用支票打印机 /74
6.4.7 凭证整理 /75
6.4.8 装订凭证 /75
第7章 优秀出纳技能参考答案 /77
7.1 [计时操作]测试参照答案 /77
7.1.1 大小写金额书写测试参照答案(与6.3.1对应) /77
7.1.2 大小写日期书写测试参照答案(与6.3.2对应) /78
7.1.3 使用计算器测试参照答案(与6.3.3对应) /78
7.1.4 编写银行存款余额调节表测试参照答案(与6.3.5对应) /78
7.1.5 现金日记账的登记和结算测试参照答案(与6.3.6对应) /81
7.1.6 银行存款日记账的登记和结算测试参照答案(与6.3.7对应) /85
7.1.7 填写记账凭证测试参照答案(与6.3.8对应) /88
7.1.8 用印测试参照答案(与6.3.9对应) /91
7.1.9 填制转账支票测试参照答案(与6.3.10对应) /91
7.1.10 进账单填写和转账支票背书测试参照答案(与6.3.11对应) /93
7.1.11 填制现金支票测试参照答案(与6.3.12对应) /96
7.1.12 填写现金交款单测试参照答案(与6.3.13对应) /99
7.1.13 填制电汇凭证测试参照答案(与6.3.14对应) /101
7.1.14 填制银行空白凭证购买单测试参照答案(与6.3.15对应) /103
7.1.15 填写借款单测试参照答案(与6.3.16对应) /106
7.1.16 填写报账单测试参照答案(与6.3.17对应) /108
7.1.17 填制收据测试参照答案(与6.3.18对应) /111
7.2 [非计时操作]测试参照答案 /114
7.2.1 税收缴款凭证用印测试参照答案(与6.4.4对应) /114
7.2.2 凭证整理测试参照答案(与6.4.7对应) /115
7.2.3 装订凭证测试参照答案(与6.4.8对应) /115
第8章 优秀出纳模拟操作材料 /117
8.1 带有格式框的小写数字书写练习表 /117
8.2 带有格式线的大写金额书写练习表 /118
8.3 《银行存款余额调节表》练习表 /119
8.4 《现金日记账》练习账页 /123
8.5 《银行存款日记账》练习账页 /125
8.6 《记账凭证》练习票据 /127
8.7 《转账支票》练习票据 /132
8.7.1 《转账支票》支付联和存根联练习票据 /132
8.7.2 《转账支票》背书联练习票据 /133
8.8 《进账单》练习票据 /140
8.9 《现金支票》练习票据 /144
8.9.1 《现金支票》支付联和存根联练习票据 /144
8.9.2 《现金支票》背书联练习票据 /145
8.10 《现金交款单》练习票据 /150
8.11 《电汇凭证》练习票据 /154
8.12 《银行空白凭证购买单》练习票据 /158
8.13 《借款单》练习票据 /162
8.14 《报账单》练习票据 /166
8.15 《收据》练习票据 /170
8.16 《出纳报告单》练习表 /174
8.17 《出纳工作交接书》练习表 /175
《手把手教你做优秀出纳:从入门到精通》
赞誉
前言
第一部分 能力篇
第1章 出纳头上有一把剑—法律意识 /2
1.1 关于利剑 /2
1.2 聪明出纳会说“不” /4
1.3 出纳应烂熟于心的八部法规 /5
第2章 家有家规—规章意识 /7
2.1 单位的家规是什么 /7
2.2 三个制度要掌握 /8
第3章 出纳的二管一关—保密意识 /9
3.1 出纳岗位很特殊 /9
3.2 保密很重要 /9
3.3 二管一关 /10
第4章 两个安全保证—安全意识 /12
4.1 先保命,再保钱 /12
4.2 自我保证经验 /12
4.3 资金保证的三要 /13
第5章 钱在你手里,不能随便动—凭据意识 /16
5.1 出纳好比“使唤丫头” /16
5.2 出纳听谁的 /17
5.3 凭什么执行 /18
第6章 你的数准吗—准确意识 /20
6.1 你的数给谁用 /20
6.2 难免出错 /21
6.3 减少出错的方法 /21
第7章 时间不等人—时效意识 /23
7.1 不要延期 /23
7.2 这些事有限期 /24
7.3 怎样防止延期 /24
第8章 财务数据亲如一家—逻辑意识 /26
8.1 出纳数据不孤立 /26
8.2 亲如一家的财务数据 /26
8.3 确保关联逻辑的“三要” /27
第9章 上级可能要问你—联络意识 /28
9.1 上级不是大老虎 /28
9.2 上级要问 /28
9.3 让直接上级随时能找到 /30
第10章 主动协调用款人—协调意识 /31
10.1 学会协调 /31
10.2 主动协调 /32
第11章 出纳的职责 /34
11.1 不违法 /34
11.2 执行制度 /35
11.3 听从指令 /35
11.4 管好两本账 /35
11.5 管理凭证 /35
11.6 管理收付存 /35
11.7 日清月结 /35
11.8 办理银行接口业务 /36
11.9 办理外汇业务 /36
11.10 管理重要物品 /36
11.11 安全防范 /36
11.12 保守秘密 /37
11.13 联络畅通 /37
11.14 履行交接 /37
11.15 接受监督 /37
第12章 财务数字专业规范 /38
12.1 仔细看看大小写数字 /38
12.2 日期书写有讲究 /39
12.3 金额书写规矩多 /41
第13章 点钞要快还要准 /44
13.1 点钞速度 /44
13.2 七步点钞法 /45
13.3 点钞提示 /46
13.4 点钞机 /46
第14章 计算器要盲打 /49
14.1 财务人员的职业标志 /49
14.2 工作键盘 /49
14.3 盲打指法 /51
第15章 当心收假币 /52
15.1 识别假币炼金睛 /52
15.2 50元和100元人民币的防伪特征 /53
15.3 假币处理 /54
第16章 小心收假票 /56
16.1 识别假发票 /56
16.2 手写版商业发票的防伪特征 /57
16.3 增值税发票的防伪特征 /57
16.4 服务业、娱乐业、文化体育业发票的防伪特征 /58
第17章 资金收付的五项原则 /59
17.1 要合法收付 /59
17.2 要唱收唱付 /59
17.3 要收付两清 /60
17.4 要日清月结 /60
17.5 要账款分管 /62
第18章 神秘的保险柜 /63
18.1 揭开神秘的面纱 /63
18.2 管理要求 /65
18.3 保险柜被盗 /66
第19章 印章知多少 /68
19.1 常用印章和用途 /68
19.2 重要印章的管理 /69
19.3 盖章其实不简单 /70
19.4 用印方法 /70
第20章 在银行安个家 /72
20.1 安个什么家 /72
20.2 家里什么样 /72
20.3 开立账户的手续 /74
第21章 赴任出纳要交接 /76
21.1 我要当出纳啦 /76
21.2 做好交接准备 /77
21.3 编写出纳工作交接书 /78
21.4 八类交接提示 /78
21.5 一般交接程序 /80
21.6 各方责任 /81
第22章 出纳的日月年 /83
22.1 我该做什么 /83
22.2 每日固定工作 /84
22.3 每月固定工作 /84
22.4 每年固定工作 /85
第23章 现金日记账怎样登记和结算 /87
23.1 了解账本 /87
23.2 启用新账本 /88
23.3 登记和结算 /89
23.4 注意事项 /89
第24章 银行存款账怎样登记和结算 /91
24.1 了解账本 /91
24.2 启用新账本 /92
24.3 登记和结算 /93
24.4 注意事项 /94
第25章 账页和凭证错填怎么办 /95
25.1 认识三种更正方法 /95
25.2 三种更正法的适用情形 /96
第26章 转账支票怎样用 /97
26.1 了解转账支票 /97
26.2 转账支票怎样填写 /98
26.3 支票打印机 /99
26.4 转账支票要盖章 /100
26.5 转账支票还要用密码 /101
26.6 领用支票要登记 /102
26.7 重要提醒 /103
第27章 怎样提取现金 /105
27.1 不同于个人到银行取钱 /105
27.2 了解现金支票 /106
27.3 现金支票怎样填写 /107
27.4 现金支票要盖章 /108
27.5 现金支票还要背书 /108
27.6 现金支票还要用密码 /109
27.7 领用支票要登记 /109
27.8 在银行怎样提现 /109
27.9 提示四件事 /110
第28章 收到转账支票 /112
28.1 收到转账支票 /112
28.2 了解进账单 /113
28.3 填写进账单 /115
28.4 快去银行交存吧 /116
28.5 收到转账支票的常识 /117
第29章 支票丢失怎么办 /119
29.1 支票丢失,后果很严重 /119
29.2 支票丢失怎么办 /120
第30章 怎样与银行对账 /122
30.1 银行对账单 /122
30.2 了解银行存款余额调节表 /123
第31章 怎样交存现金 /126
31.1 交存现金的单据 /126
31.2 怎样填写 /127
31.3 怎样存入银行 /128
31.4 常见的三个小问题 /128
第32章 税款怎样交 /130
32.1 了解税收缴款凭证 /130
32.2 用印 /131
32.3 到银行缴税 /132
32.4 注意事项 /132
32.5 常见税种提示 /133
第33章 电汇怎样办 /134
33.1 了解电汇凭证 /134
33.2 填写 /135
33.3 用印 /136
33.4 手续费 /136
33.5 电汇业务怎样办 /137
33.6 电汇凭证的处理 /137
第34章 怎样买支票和电汇凭证 /139
34.1 了解空白凭证购买单 /139
34.2 填写 /140
34.3 用印 /141
34.4 支票怎样买 /141
34.5 电汇凭证怎样买 /143
34.6 空白凭证购买单的处理 /143
第35章 收据怎样开 /144
35.1 了解收据 /144
35.2 填写 /145
35.3 用印 /146
35.4 收据的使用 /146
35.5 收据的管理 /146
第36章 借款 /148
36.1 了解借款单 /148
36.2 填写 /150
36.3 借款支付程序 /151
第37章 报销 /153
37.1 了解报账单 /153
37.2 填写 /154
37.3 报销程序 /155
37.4 借款后怎样报销 /156
第38章 记账凭证怎样用 /158
38.1 了解记账凭证 /158
38.2 填写 /160
38.3 审核 /161
38.4 记账凭证的处理 /162
第39章 个人银行业务怎样办 /163
39.1 了解个人业务凭证 /163
39.2 填写 /165
39.3 手续费 /165
39.4 办理存款 /166
39.5 个人业务凭证的处理 /166
第40章 怎样整理和装订凭证 /167
40.1 关于凭证整理 /167
40.2 怎样整理 /168
40.3 凭证装订 /168
40.4 怎样装订 /168
第41章 出纳报告单 /171
41.1 出纳报告单是什么 /171
41.2 怎样编写 /172
第42章 出纳档案 /173
42.1 关于出纳档案 /173
42.2 怎样存档 /174
42.3 存档期限 /174
42.4 怎样管理档案 /174
第43章 发工资 /176
43.1 关于发工资 /176
43.2 支付程序 /177
43.3 银行代发工资 /177
43.4 注意事项 /179
第二部分 测评篇
1. 书写财务数字测评标准 /182
2. 使用计算器测评标准 /182
3. 手工点钞测评标准 /183
4. 红字更正法应用测评标准 /183
5. 划线更正法应用测评标准 /183
6. 补充登记更正法应用测评标准 /184
7. T型账测评标准 /184
8. 编写银行存款余额调节表测评标准 /185
9. 常见财务票据测评标准 /186
10. 现金日记账的登记和结算测评标准 /187
11. 银行存款账的登记和结算测评标准 /187
12. 用印测评标准 /188
13. 常见发票防伪特征测评标准 /189
14. 转账支票测评标准 /190
15. 转账支票背书和进账单填制测评标准 /192
16. 提取现金测评标准 /193
17. 银行账户测评标准 /194
18. 税款缴纳测评标准 /194
19. 现金交款单填写测评标准 /195
20. 电汇凭证填制测评标准 /195
21. 空白凭证购买单填制测评标准 /196
22. 借款单填写测评标准 /196
23. 个人业务凭证填写测评标准 /197
24. 报账单填写测评标准 /197
25. 记账凭证填写测评标准 /198
26. 收据填制测评标准 /198
27. 人民币防伪特征测评标准 /199
28. 保险柜管理测评标准 /200
29. 支票丢失的处置测评标准 /200
30. 出纳的日月年固定工作测评标准 /201
31. 出纳职责测评标准 /202
32. 出纳交接测评标准 /204
33. 出纳档案测评标准 /205
34. 出纳报告单测评标准 /206
35. 使用点钞机测评标准 /207
36. 使用支票打印机测评标准 /207
37. 使用银行回单柜测评标准 /208
38. 整理和装订凭证测评标准 /208
39. 法律意识测评标准 /209
40. 规章意识测评标准 /209
41. 凭据意识测评标准 /210
42. 准确意识测评标准 /211
43. 安全意识测评标准 /211
44. 保密意识测评标准 /213
45. 通信意识测评标准 /214
46. 时效意识测评标准 /215
47. 逻辑意识测评标准 /216
48. 协调意识测评标准 /217
49. 资金收付的五项原则测评标准 /218
第三部分 练习篇
练习题 /220
1. 书写财务数字 /220
2. 计算器盲打 /220
3. 转账支票的开具 /221
4. 现金支票的开具 /222
5. 进账单的填写 /223
6. 现金交款单的填写 /224
7. 对公电汇凭证的填写 /225
8. 空白凭证购买单的填写 /227
9. 收据的开具 /228
10. 借款单的填写 /229
11. 报账单的填写 /229
12. 个人业务凭证的填写 /229
13. 打印支票 /230
14. 手写版商业发票的填开 /231
15. 编写银行存款余额调节表 /231
参考答案 /234