财务管理实务

一、一次性收付款项的计算及应用　13
二、年金的计算及应用　16
[阅读案例]　26
[小结]　27
[练习题]　27
子项目三　 投资风险价值　29
[相关知识]　29
一、风险的含义及分类　29
二、风险价值的含义　29
[工作任务]　30
一、单项资产投资风险价值的计算及应用　30
二、资产组合风险价值的计算及应用　33
[阅读案例]　35
[小结]　36
[练习题]　36
项目训练　37
项目二　筹资管理工作　39
引导案例　39
项目导图　39
学习目标　40
情境讨论　40
子项目一　资金需求量的预测　41
[相关知识]　41
一、资金需要量预测的意义和目的　41
二、资金需要量预测的方法　41
[工作任务]——资金需要量的预测　41
一、销售百分比法　42
二、高低点法　45
[阅读案例]　47
[小结]　48
[练习题]　48
子项目二　筹资渠道和筹资方式　49
[相关知识]　49
一、筹资渠道与筹资方式　49
二、筹资类型　50
三、权益资金的筹资　51
四、债务资金筹资　52
[工作任务]　54
一、发行债券筹集资金　54
二、向银行借款筹集资金　55
[阅读案例]　56
[小结]　57
[练习题]　57
子项目三 资金结构决策　59
[相关知识]　59
一、资本成本　59
二、资本结构　60
[工作任务]　60
一、资本结构决策　60
二、杠杆计算与风险衡量　69
[阅读案例]　73
[小结]　74
[练习题]　75
项目训练　76
项目三　项目投资管理工作　79
引导案例　79
项目导图　79
学习目标　80
情境讨论　80
子项目一　新建项目投资管理　81
[相关知识]　81
一、项目投资的含义与特点　81
二、项目投资的类型　81
三、项目计算期的构成　82
四、项目投资的内容　82
五、项目投资现金流量的概念及作用　83
[工作任务]　85
一、新建项目净现金流量的测算　85
二、新建项目投资决策的分析评价　90
[阅读案例]　98
[小结]　99
[练习题]　100
子项目二 更新改造项目投资管理　102
[相关知识]　102
[工作任务]　102
一、固定资产更新的净现金流量测算　102
二、更新改造项目的投资决策　103
[阅读案例]　106
[小结]　108
[练习题]　108
项目训练　109
项目四　营运资金管理工作　113
引导案例　113
项目导图　113
学习目标　114
情境讨论　114
子项目一　现金管理　115
[相关知识]　115
一、现金的含义　115
二、现金的持有动机与成本　115
[工作任务]　116
一、确定最佳现金持有量　116
二、现金的收支管理　120
[阅读案例]　121
[小结]　123
[练习题]　123
子项目二　应收账款管理　124
[相关知识]　124
一、应收账款管理的目标　124
二、应收账款管理的成本　124
[工作任务]　125
一、应收账款信用政策的制定　125
二、应收账款的监控管理　129
[阅读案例]　130
[小结]　131
[练习题]　131
子项目三　存货管理　133
[相关知识]　133
一、存货的功能　133
二、存货的持有成本　133
[工作任务]　134
一、确定存货最佳采购批量　134
二、存货的日常管理　137
[阅读案例]　138
[小结]　139
[练习题]　139
子项目四　 流动负债管理　140
[相关知识]　140
一、短期借款　140
二、短期融资券　141
三、商业信用　142
[工作任务]　143
一、短期借款利息支付方式的选择　143
二、现金折扣决策　144
[阅读案例]　145
[小结]　145
[练习题]　145
项目训练　146
项目五　收益分配管理工作　148
引导案例　148
项目导图　148
学习目标　149
情境讨论　149
子项目一　收入管理　150
[相关知识]　150
一、收入的概念与作用　150
二、收入管理的要求　150
三、收入的日常管理　151
[工作任务]　151
一、产品定价决策分析　151
二、销售预测分析　153
[阅读案例]　158
[小结]　158
[练习题]　158
子项目二　利润管理　159
[相关知识]　159
一、利润的概念和作用　159
二、利润的分配　160
[工作任务]　162
一、成本—业务量—利润依存关系分析　162
二、利润敏感性分析　166
[阅读案例]　170
[小结]　170
[练习题]　170
项目训练　171
项目六　全面预算管理工作　173
引导案例　173
项目导图　173
学习目标　174
情境讨论　174
子项目一　全面预算体系和方法　175
[相关知识]　175
一、全面预算概述　175
二、全面预算体系　175
三、预算的作用　176
四、全面预算的编制方法　176
[工作任务]　178
一、弹性预算编制　178
二、预算的调整　180
[阅读案例]　181
[小结]　183
[练习题]　183
子项目二　全面预算的编制　184
[相关知识]　184
[工作任务]　184
一、日常业务预算编制　184
二、专门决策预算编制　195
三、财务预算的编制　195
[阅读案例]　199
[小结]　200
[练习题]　200
项目训练　201
项目七　财务报告分析与评价工作　203
引导案例　203
项目导图　203
学习目标　204
情境讨论　204
子项目一　财务报告专项分析　205
[相关知识]　205
一、财务报告分析的概念与作用　205
二、财务报告分析的主体与内容　205
三、财务报告分析的方法　206
[工作任务]　208
一、比较分析法的应用　208
二、因素分析法的应用　210
三、财务专项能力分析——偿债能力　213
四、财务专项能力分析——营运能力　219
五、财务专项能力分析——盈利能力　222
[阅读案例]　225
[小结]　226
[练习题]　226
子项目二　财务报告综合分析　228
[相关知识]　228
一、财务报告综合分析概述　228
二、杜邦财务分析体系　228
[工作任务]——杜邦财务分析体系的应用　229
[阅读案例]　232
[小结]　233
[练习题]　233
项目训练　234
附录
附录A　W钢铁制品公司财务管理综合案例　236
附录B　资金时间价值表　240
参考文献　252