基本信息
内容简介
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第一部分 总体技术设计篇
第1章 项目概况.
第2章 总体技术设计
第3章 联网审计组网模式技术设计
第4章 数据采集与转换技术设计
第5章 数据存储与处理技术设计
第6章 应用示范环境技术设计
第7章 应用示范软件技术设计
第8章 数据采集与处理的安全技术设计
第二部分 组网模式研究篇
第9章 需求分析
第10章 组网模式
第三部分 组网核心技术研究篇
第11章 需求分析
第12章 核心技术研究
第四部分 采集与转换技术研究篇
第13章 审计数据采集与转换特征研究
第14章 数据采集策略
第15章 数据采集技术
第16章 审计数据转换技术
第1章 项目概况.
第2章 总体技术设计
第3章 联网审计组网模式技术设计
第4章 数据采集与转换技术设计
第5章 数据存储与处理技术设计
第6章 应用示范环境技术设计
第7章 应用示范软件技术设计
第8章 数据采集与处理的安全技术设计
第二部分 组网模式研究篇
第9章 需求分析
第10章 组网模式
第三部分 组网核心技术研究篇
第11章 需求分析
第12章 核心技术研究
第四部分 采集与转换技术研究篇
第13章 审计数据采集与转换特征研究
第14章 数据采集策略
第15章 数据采集技术
第16章 审计数据转换技术
前言
20世纪90年代以来，随着民主法制的快速推进，改革开放的不断深化，经济持续的快速发展，社会主义市场经济体制的初步建立，信息技术的广泛应用和逐步普及，国家管理社会的手段和方式发生着深刻的变革。这就使作为国家管理社会重要方面的审计机关，不仅要全面履行法定职责，而且必须适应信息化的严峻挑战。1998年，审计署党组做出了建设审计信息化系统，即金审工程的战略决策。提出了审计信息化建设的总体目标，即经过若干年的努力，逐步建立起与国家信息化建设相配套的、在信息化环境下对国家财政财务收支的真实、合法和效益状况实行“预算跟踪+联网核查”的审计模式，逐步实现审计工作网络化、数字化、智能化，使审计工作从单一的事后审计转变为事后审计与事中审计相结合、从单一的静态审计转变为静态审计与动态审计相结合、从单一的现场审计转变为现场审计与联网审计相结合，全面履行法定审计职责。.
为了实现上述目标，2002年正式启动的金审工程一期建设项目，重点实施了以现场审计和审计管理为主的应用系统、网络系统、安全系统等内容的基础性建设，开展了联网审计的应用试点，并取得了显著成效。但实现审计工作网络化、数字化、智能化的关键是网络化，即网络环境下的联网审计。而实施联网审计必须对传统的审计方式、手段进行革命性变革，创新审计理念、模式、制度、方式与技术，例如，对反映财政财务收支真实、合法和效益状况的电子数据和信息系统的安全、可靠、经济的各项数据，如何采集、分析、处理、利用等，都需要从理论上搞清，并提出具有指导意义的操作规程、技术方法。为此，在科技部的大力支持下，2003年审计署成立了“计算机审计数据采集与处理技术”课题组，并申请列入了国家“863计划”。本课题的根本目的是总结金审工程一期建设尤其是联网审计方式的实践经验，从理论上提炼联网审计的若干理念、标准、模式等，为金审工程二期项目建设提供理论基础和技术支持。
课题研究采取了在总结以往实践经验的基础上，重点进行理论提升和技术创新并重的研究方法。一是对金审工程一期项目建设的经验教训、成果做法，特别是金融、海关等联网审计试点所取得的审计技术和方法、审计组织和方式、审计管理和规范等，进行了认真的理论总结和技术提炼；二是利用国家“863计划”高层次的研究领域，依靠国家“863”专家的技术指导，充分利用国家“863计划”的有关成果，包括Linux操作系统、海量数据存储系统等，提升联网审计的技术含量；三是紧密结合金审工程二期项目重点建设联网审计的实际需要，实施各项科技成果和研究技术的应用，在中央部门预算执行审计中，对联网审计开展了较为系统和具有创新的示范性运用。
本课题对计算机联网审计必须解决和明确的下述关键问题进行了深入研究。
·联网审计的定义。研究认为，联网审计是审计机关对国家财政和需要进行经常性审计监督且关系国计民生的重要行业或单位，在网络环境下实施的以“预算跟踪+联网核查”为主要特点的审计。
·联网审计的组网模式。研究提出了“集中式”、“分布式”和“单点式”三种方式，针对被审计单位信息系统的数据和网络结构情况，实施不同的组网模式。..
·联网审计的数据采集。研究提出了哪些数据是审计必须采集的重要数据和关联数据；采用数据采集接口和数据采集模板、不同组网模式下的数据采集方法、数据采集点的选择、数据采集频度确定等采集策略，以及数据源的识别、增量数据的提取等数据采集技术。
·联网审计的数据转换。研究提出了建立审计中间表、审计元数据和数据验证的概念、规则和技术方法。
·联网审计的海量数据存储。研究提出了采用数据集中和分区管理、集中式和分散式等存储方式，并结合国家“863计划”成果“高可扩展海量数据存储技术”在本课题进行了SAN技术的应用示范。
·联网审计的数据处理与分析。研究提出了在单点采集情况下设置审计前置服务机，在数据集中的情况下设置中心服务器；在审计前置服务机上设置根据审计经验进行实时自动审计的审计预警系统，在中心服务器上设置审计数据分区管理，基于审计分析模型、多维数据挖掘分析、科学算法和审计经验等的集中审计分析，对多个数据采集点审计前置服务机的各种监控等处理技术。
·联网审计的系统安全。重点研究了数据采集、数据传输、数据存储和数据分析的安全防范和应对策略，设计研发了保护数据采集时联网审计双方系统安全的“单刀双掷网络开关”。
·联网审计的制度规范。研究发现，实行联网审计，不仅要解决技术问题，更要解决思想理念、法律规定、标准规范等问题。因此，课题组对此进行了深入研究，并形成了相关研究意见。
2005年9月，“计算机审计数据采集与处理技术”课题研究成果通过了科技部组织的国家“863”专家组鉴定验收。专家们通过实地考察、实际操作、理论论证等，认为课题紧密结合我国计算机审计实践，进行了关键技术研究；在联网审计组网模式、审计前置服务器设置、审计预警、中心服务器对前置机的流程控制等方面有技术创新；采用了“863计划”已有的成果；课题组形成14份研究报告、2篇论文、1本专著，申请了1项专利等，一致同意该课题通过验收。专家组还强烈希望课题组对研究所形成的技术报告整理出版，供有关专家、学者和广大审计人员参考，并在现有基础上，继续作为国家“863计划”课题，进行更加深入的研究。为此，我们将课题研究所形成的总体技术设计、组网模式技术、数据采集与转换技术、数据存储与处理技术、系统安全技术、应用环境技术、应用示范技术等11个部分的技术研究成果整理成专著予以出版。
本课题研究过程中，得到了科技部领导、高新技术司的大力支持，国家“863计划”专家组自始至终给予了具体的专业指导。审计署领导给予了高度重视和大力支持，特别是李金华审计长不仅对课题研究极为重视和关怀，而且给予了许多重要指导，提出了许多关键性意见。审计系统的诸多领导和审计人员直接或间接地对课题研究给予了支持和帮助。清华大学、哈尔滨工业大学、南京审计学院、中国软件与技术服务股份有限公司、上海中标软件有限公司等给予了技术支持。对于各方的专业指导、努力合作和大力支持，我们在此表示衷心感谢。
联网审计作为一种崭新的计算机审计理论、技术和方式，正在冲击着长期以来传统的审计作业方式，既改变着人们的习惯意识和传统思维，也改变着审计系统现行的组织方式和管理方式。联网审计从提出、试点，到全面实施，正在和必将有力地提升我国审计监督的综合能力，更好地发挥审计机关在维护经济建设秩序、促进国民经济健康发展、推进政府廉洁高效建设方面的重要作用。联网审计作为一种计算机审计的理论、技术和方式，也正在和必将推进着我国具有中国特色现代审计方式的建设进程。然而，由于联网审计理论性强、技术要求高、业务和管理方式复杂，实践经验缺乏，很多理论、技术和标准等问题还有待深入研究，也有待金审工程建设联网审计系统的实践。本课题专著报告提出的联网审计理论和技术难免存在一些不足或错误，真诚希望各界学者和审计系统专家给予批评指正。 同时，我们将根据专家们的意见，按照已审批的课题目标，进行更加深入的理论技术研究和应用实践，逐步形成较为完整的联网审计理论体系、技术方法、组织方式、法律制度、管理规范等理论技术构架，为金审工程实施联网审计提供更为坚实的理论基础和技术支持。随着我国计算机审计尤其是联网审计的全面实施，必将迎来具有中国特色现代审计的灿烂明天。...
2005年10月
为了实现上述目标，2002年正式启动的金审工程一期建设项目，重点实施了以现场审计和审计管理为主的应用系统、网络系统、安全系统等内容的基础性建设，开展了联网审计的应用试点，并取得了显著成效。但实现审计工作网络化、数字化、智能化的关键是网络化，即网络环境下的联网审计。而实施联网审计必须对传统的审计方式、手段进行革命性变革，创新审计理念、模式、制度、方式与技术，例如，对反映财政财务收支真实、合法和效益状况的电子数据和信息系统的安全、可靠、经济的各项数据，如何采集、分析、处理、利用等，都需要从理论上搞清，并提出具有指导意义的操作规程、技术方法。为此，在科技部的大力支持下，2003年审计署成立了“计算机审计数据采集与处理技术”课题组，并申请列入了国家“863计划”。本课题的根本目的是总结金审工程一期建设尤其是联网审计方式的实践经验，从理论上提炼联网审计的若干理念、标准、模式等，为金审工程二期项目建设提供理论基础和技术支持。
课题研究采取了在总结以往实践经验的基础上，重点进行理论提升和技术创新并重的研究方法。一是对金审工程一期项目建设的经验教训、成果做法，特别是金融、海关等联网审计试点所取得的审计技术和方法、审计组织和方式、审计管理和规范等，进行了认真的理论总结和技术提炼；二是利用国家“863计划”高层次的研究领域，依靠国家“863”专家的技术指导，充分利用国家“863计划”的有关成果，包括Linux操作系统、海量数据存储系统等，提升联网审计的技术含量；三是紧密结合金审工程二期项目重点建设联网审计的实际需要，实施各项科技成果和研究技术的应用，在中央部门预算执行审计中，对联网审计开展了较为系统和具有创新的示范性运用。
本课题对计算机联网审计必须解决和明确的下述关键问题进行了深入研究。
·联网审计的定义。研究认为，联网审计是审计机关对国家财政和需要进行经常性审计监督且关系国计民生的重要行业或单位，在网络环境下实施的以“预算跟踪+联网核查”为主要特点的审计。
·联网审计的组网模式。研究提出了“集中式”、“分布式”和“单点式”三种方式，针对被审计单位信息系统的数据和网络结构情况，实施不同的组网模式。..
·联网审计的数据采集。研究提出了哪些数据是审计必须采集的重要数据和关联数据；采用数据采集接口和数据采集模板、不同组网模式下的数据采集方法、数据采集点的选择、数据采集频度确定等采集策略，以及数据源的识别、增量数据的提取等数据采集技术。
·联网审计的数据转换。研究提出了建立审计中间表、审计元数据和数据验证的概念、规则和技术方法。
·联网审计的海量数据存储。研究提出了采用数据集中和分区管理、集中式和分散式等存储方式，并结合国家“863计划”成果“高可扩展海量数据存储技术”在本课题进行了SAN技术的应用示范。
·联网审计的数据处理与分析。研究提出了在单点采集情况下设置审计前置服务机，在数据集中的情况下设置中心服务器；在审计前置服务机上设置根据审计经验进行实时自动审计的审计预警系统，在中心服务器上设置审计数据分区管理，基于审计分析模型、多维数据挖掘分析、科学算法和审计经验等的集中审计分析，对多个数据采集点审计前置服务机的各种监控等处理技术。
·联网审计的系统安全。重点研究了数据采集、数据传输、数据存储和数据分析的安全防范和应对策略，设计研发了保护数据采集时联网审计双方系统安全的“单刀双掷网络开关”。
·联网审计的制度规范。研究发现，实行联网审计，不仅要解决技术问题，更要解决思想理念、法律规定、标准规范等问题。因此，课题组对此进行了深入研究，并形成了相关研究意见。
2005年9月，“计算机审计数据采集与处理技术”课题研究成果通过了科技部组织的国家“863”专家组鉴定验收。专家们通过实地考察、实际操作、理论论证等，认为课题紧密结合我国计算机审计实践，进行了关键技术研究；在联网审计组网模式、审计前置服务器设置、审计预警、中心服务器对前置机的流程控制等方面有技术创新；采用了“863计划”已有的成果；课题组形成14份研究报告、2篇论文、1本专著，申请了1项专利等，一致同意该课题通过验收。专家组还强烈希望课题组对研究所形成的技术报告整理出版，供有关专家、学者和广大审计人员参考，并在现有基础上，继续作为国家“863计划”课题，进行更加深入的研究。为此，我们将课题研究所形成的总体技术设计、组网模式技术、数据采集与转换技术、数据存储与处理技术、系统安全技术、应用环境技术、应用示范技术等11个部分的技术研究成果整理成专著予以出版。
本课题研究过程中，得到了科技部领导、高新技术司的大力支持，国家“863计划”专家组自始至终给予了具体的专业指导。审计署领导给予了高度重视和大力支持，特别是李金华审计长不仅对课题研究极为重视和关怀，而且给予了许多重要指导，提出了许多关键性意见。审计系统的诸多领导和审计人员直接或间接地对课题研究给予了支持和帮助。清华大学、哈尔滨工业大学、南京审计学院、中国软件与技术服务股份有限公司、上海中标软件有限公司等给予了技术支持。对于各方的专业指导、努力合作和大力支持，我们在此表示衷心感谢。
联网审计作为一种崭新的计算机审计理论、技术和方式，正在冲击着长期以来传统的审计作业方式，既改变着人们的习惯意识和传统思维，也改变着审计系统现行的组织方式和管理方式。联网审计从提出、试点，到全面实施，正在和必将有力地提升我国审计监督的综合能力，更好地发挥审计机关在维护经济建设秩序、促进国民经济健康发展、推进政府廉洁高效建设方面的重要作用。联网审计作为一种计算机审计的理论、技术和方式，也正在和必将推进着我国具有中国特色现代审计方式的建设进程。然而，由于联网审计理论性强、技术要求高、业务和管理方式复杂，实践经验缺乏，很多理论、技术和标准等问题还有待深入研究，也有待金审工程建设联网审计系统的实践。本课题专著报告提出的联网审计理论和技术难免存在一些不足或错误，真诚希望各界学者和审计系统专家给予批评指正。 同时，我们将根据专家们的意见，按照已审批的课题目标，进行更加深入的理论技术研究和应用实践，逐步形成较为完整的联网审计理论体系、技术方法、组织方式、法律制度、管理规范等理论技术构架，为金审工程实施联网审计提供更为坚实的理论基础和技术支持。随着我国计算机审计尤其是联网审计的全面实施，必将迎来具有中国特色现代审计的灿烂明天。...
2005年10月
